（5月20-21)北京舉辦：融資租賃財稅中的難點、熱點、焦點問題分析與新租賃準則實施下會計處理實務操作精講班

融資租賃名家講堂

關于舉辦“融資租賃財稅中的難點、熱點、焦點問題分析與新租賃準則實施下會計處理實務操作精講班”的通知

融資租賃業各位同仁：

本期融資租賃財稅專題培訓班是為幫助廣大融資租賃企業正確處理融資租賃財稅中的難點、熱點、焦點等實務問題，提高財務人員的能力和水平而推出，特邀請融資租賃財稅界知名大咖為您講解和答疑解惑，歡迎各企業積極報名參加。

一、培訓時間及地點：

報到時間：2021年5月19日（周三）全天

培訓時間：2021年5月20日-21日（共2天）

培訓地點：北京—萬方苑國際酒店（豐臺區南三環西路4號）

二、參會對象

金融租賃公司、融資租賃公司、銀行、信托公司、財務公司、融資（金融）租賃公司籌備組及對融資租賃行業感興趣的其它公司及個人等。

三、培訓內容                                   

（Ⅰ）融資租賃財稅實務中的難點、熱點、焦點問題分析與案例精講

（一）、案例分析

1、融資性售后回租服務的進項稅額是否可以抵扣？

2、融資性售后回租業務中，我作為承租人將設備出售給融資租賃公司，需要向其開具銷售貨物的發票嗎？

3、為什么融資租賃的利息還可以開13%的專票，還可以抵扣？

4、商業保理服務中，支付給金融機構的借款利息到底能不能差額征稅？

5、全國人大代表四川天府銀行行長黃毅：建立健全融資租賃配套制度

6、關于融資租賃超三即退增值稅優惠政策的幾個細節問題處理

7、中國稅務報刊登署名為“明瑞”的文章討論關于保理合同的涉稅問題

8、融資租賃公司的高級業務人員利用個人獨資企業向租賃公司提供服務存在哪些稅務風險？

（二）：融資租賃服務與融資性售后回租服務的增值稅問題

1、融資租賃服務和融資性售后回租在概念與服務分類上有哪些區別？

2、為什么國家稅務總局公告2010年第13號認為承租人出售資產的行為不需要征收流轉稅和企業所得稅？

3、融資租賃服務和售后回租服務與標的物聯系的緊密度在增值稅上有何不同？

4、融資租賃服務和回租服務在確定增值稅的銷售額時有什么樣的區別？

5、差額扣除對于扣除憑證有什么具體要求？沒有取得發票真的不允許差額嗎？

6、有形動產和不動產作為標的物有什么不同？

7、增值稅中的即征即退 8、殘值處理  9、發票開具

（三）：融資租賃增值稅中最不講道理的要求--增值稅納稅義務發生時間

（四）：融資租賃業務的其他稅種問題

1、企業所得稅 2、印花稅（含印花稅法草案的內容）

3、契稅、房產稅和土地使用稅 4、不同稅種差異的原理探討

（五）：與融資租賃業務內部外部融資有關的稅務問題

1、融資租賃企業利用從集團內關聯方無償借貸的稅務問題

2、融資租賃企業利用集團統借統還資金的稅務問題

3、融資租賃企業發行信用債券和金融債券的稅務問題

4、融資租賃債權保理、租賃財產權信托、租賃資產證券化的稅務問題

5、資產減值準備的稅務問題 6、融資租賃承租人的相關問題

（Ⅱ）新租賃會計準則全面解讀與會計處理實務操作

（一）、新租賃準則修訂及實施時間表

（二）、全面解讀新租賃準則四大變化內容

1. 單一的資產負債表內承租人會計模型將提高透明度和可比性

2. 完善租賃定義，增加租賃識別、分拆、合并等內容

3. 改進承租人后續計量，增加選擇權重估和租賃變更情形下的會計處理

4. 豐富出租人披露內容，為報表使用者提供更多有用信息

（三）、最新融資租賃公司財務報表形式

1. 資產負債表 2. 利潤表 3. 現金流量表 4. 所有者權益變動表

（四）、新租賃準則下會計科目設置

1. 承租人使用的相關會計科目 2. 出租人使用的相關會計科目

（五）、新租賃準則條文詳解

1. 租賃的定義 2. 承租人會計 3. 出租人會計（含IRR計算）4. 其他租賃專題 5. 披露

（六）、新租賃準則對公司財務的影響

1. 總體影響 2. 財務影響

（七）、新冠肺炎疫情相關租金減讓會計處理規定

1. 會計處理規定 2. 例題

3. 關于就國際會計準則理事會發布的租賃準則修訂征求意見稿公開征求意見的函

（八）、售后租回中的租賃負債（征求意見稿）簡介

1. 背景信息 2. 主要內容

（九）、融資租賃公司監督管理暫行辦法

1. 主要內容及監管原則 2. 主要監管總結3. 過渡期安排 4. 與財務相關的主要指標

（十）、新金融工具準則對租賃公司的影響

1. 金融資產三分類 2. 預期信用損失模型簡介

（十一）、新收入準則簡介

1. 五步法模型 2. 例題

四、培訓費用及報名方式

培訓費3900元每人（含兩天午餐，不含住宿費和交通費），住宿可讓會務組代安排，費用自理；報名參加者請先電話通知聯系人然后將報名回執表微信或mail至ft518@126.com，會務處將根據報名回執表寄發報到通知，告知具體乘車路線等事項。

聯系人：馮 濤 13683023351     電  話：010-88456283

傳  真：010-88456283          E-mail:ft518@126.com

網  址：融資租賃名家講堂（www.rzzlmjjt.org.cn）

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附件：報名回執表                  北京融銀匯通管理咨詢有限公司

                                      二○二一年三月二十六日

融資租賃財稅中的難點、熱點、焦點問題分析與新租賃準則實施下會計處理實務操作精講班  報名回執表 

經研究，我單位決定派以下人員參會：

1、此表格填完后請mail或傳真至會務處，并及時通知聯系人

2、參會費用請報名后5個工作日內付款，匯款憑證mail或微信至會務處，會務處將根據報名先后順序安排會場座次

聯系人：馮 濤 13683023351    電  話：010-88456283

傳  真：010-88456283          E-mail:ft518@126.com

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